Podatek od lokaty - co warto wiedzieć i jak go rozliczyć?

Lokata bankowa to jeden z najlepszych sposobów na wygenerowanie bezpiecznych i pewnych zysków z oszczędności. W artykule wyjaśnimy, jak opodatkowany jest zysk z lokaty, w jaki sposób go rozliczyć i jak należy zapłacić podatek.

Z tego tekstu dowiesz się:

• czym jest lokata bankowa i dlaczego warto założyć ją właśnie teraz;
• podatek od zysków z lokaty w Polsce – ile wynosi;
• jak płaci się podatek Belki;
• czy podatek od lokaty w Polsce trzeba wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym PIT.

Czym jest lokata bankowa?

Lokata bankowa jest rodzajem umowy pomiędzy bankiem a klientem. Zgodnie z jej zapisami klient przekazuje bankowi określoną kwotę na wskazany w umowie okres. W zamian za możliwość dysponowania pożyczonym kapitałem po zakończeniu okresu lokacyjnego bank wypłaca klientowi odsetki – zysk z lokaty. W zależności od długości trwania okresu lokacyjnego lokata może przybierać formę krótkoterminową (do 12 miesięcy) lub długoterminową (powyżej 12 miesięcy).

W większości lokat przez cały okres lokacyjny pieniądze pozostają zamrożone, a co za tym idzie niedostępne dla klienta. Choć wcześniejsze zakończenie umowy jest możliwe, skutkuje utratą wszystkich lub większości wypracowanych zysków. Choć klienci często traktują taką konstrukcję jako wadę, warto spojrzeć na nią także z innej perspektywy. Jeśli masz skłonność do impulsywnych wydatków i spontanicznych zakupów, wizja utraty wypracowanych zysków może być skuteczną motywacją, aby z nich zrezygnować. Zwłaszcza jeśli umieszczone na lokacie środki chcesz przeznaczyć na konkretny cel – wkład własny do wymarzonego M, zakup samochodu czy gruntowny remont mieszkania.

Podatek od lokaty – co warto o nim wiedzieć?

Zyski z lokat bankowych są opodatkowane podatkiem Belki. Podatek Belki to potoczna nazwa podatku od zysków kapitałowych. Nazwa „podatek Belki” pochodzi od nazwiska Marka Belki, premiera w rządzie Leszka Millera, który w 2002 roku wprowadził tę „daninę”. Ile wynosi podatek Belki? Obecnie, w 2023 roku wysokość podatku Belki wynosi 19%.

Czym jest podatek Belki?

Podatek Belki to zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych naliczany od dochodów kapitałowych. Przedmiotem opodatkowania podatkiem Belki są nie tylko zyski z lokat, ale także zyski wygenerowane przez:

• konta oszczędnościowe,
• obligacje,
• akcje,
• fundusze inwestycyjne,
• instrumenty pochodne.

Czy wszystkie lokaty są opodatkowane podatkiem Belki?

Czy trzeba odprowadzić podatek Belki od zysków z każdej lokaty? Tak. Podatek Belki należy odprowadzić od zysków wygenerowanych na wszystkich depozytach bankowych: standardowych lokatach krótkoterminowych i długoterminowych, lokatach na nowe środki, lokatach strukturyzowanych, progresywnych, zakładanych w oddziale, w systemie bankowości elektronicznej, przez telefon i przez aplikacje mobilne.

Co jest podstawą opodatkowania podatkiem Belki?

Od jakiej kwoty trzeba zapłacić podatek od dochodów kapitałowych? Podstawą opodatkowania podatkiem Belki są odsetki od lokaty, czyli zysk klienta. Jeśli zarobiłeś na lokacie 1000 zł, to od tej kwoty (nie od kwoty zainwestowanego kapitału) będziesz musiał odprowadzić podatek. Podatek od lokat bankowych to tak naprawdę podatek od odsetek kapitałowych od lokaty.

Jak zapłacić podatek Belki?

W jaki sposób zapłacić podatek od zysków kapitałowych z lokat? Podatek Belki jest pobierany i odprowadzany w imieniu właściciela lokaty przez płatnika, czyli instytucję finansową. Po zakończeniu okresu lokacyjnego dostaniesz więc zysk z lokaty pomniejszony o podatek od zysków kapitałowych, a należny podatek Belki zostanie przesłany na konto fiskusa. Samodzielnie nie musisz więc płacić podatku Belki.

Jak rozliczyć podatek Belki w rocznym zeznaniu podatkowym PIT?

Czy podatek od oszczędności w banku wygenerowanych na lokacie należy rozliczyć w rocznym zeznaniu podatkowym PIT? Nie. Płatnikiem podatku Belki jest bank. Ze względu na fakt, że instytucja finansowa odprowadziła podatek od zysków kapitałowych w Twoim imieniu, nie musisz wykazywać zysku z lokat w rocznym zeznaniu podatkowym. Jedynym wyjątkiem pozostają zyski z lokat bankowych za granicą. Jeśli takie osiągnąłeś, musisz zadeklarować te dochody w rocznym zeznaniu podatkowym.

W Picie powinieneś uwzględnić jednak zyski wygenerowane z samodzielnego inwestowania na giełdzie. Jeśli osiągasz przychody w taki sposób, powinieneś wypełnić PIT-38. Podstawą wyliczeń powinien być dokument PIT-8C otrzymany do końca lutego od biura maklerskiego.

Czy można uniknąć podatku Belki?

W jakich okolicznościach podatek od dochodów kapitałowych nie jest naliczany? Czy z opodatkowania podatkiem Belki zwolnione są zyski, których wartość nie przekracza określonej kwoty? Jeszcze kilka lat temu skutecznym sposobem na ominięcie podatku Belki były jednodniowe lokaty overnight. Dzięki luce prawnej i korzystnej dla inwestorów regule matematycznej podatek Belki w wysokości 19 proc., którego wartość wynosiła mniej niż 50 groszy, był zaokrąglany do zera. Nowelizacja ordynacji podatkowej z 2012 roku zamknęła jednak tę lukę. Obecnie uniknięcie opodatkowania zysków z lokat nie jest już możliwe.

Zmiany w podatku Belki w przyszłości

Czy w najbliższej przyszłości posiadacze lokat mogą liczyć na to, że podatek Belki od oszczędności będzie niższy? Jesienią 2022 roku Ministerstwo Finansów rozważało modyfikację aktualnych zasad odprowadzania podatku Belki. Politycy rozważali wprowadzenie kwoty wolnej od podatku (zwolnienie z opodatkowania zysków kapitałowych do 10 000 zł), a dla wyższych kwot nową stawkę podatku w wysokości 20 proc. Wiosną tego roku rzecznik rządu Piotr Müller poinformował, że podatek od dochodów i zysków kapitałowych pozostanie na niezmiennym poziomie. Podatek od zysków kapitałowych w 2023 roku wynosi więc wciąż 19%.

Źródła:

https://www.podatnik.info/publikacje/podatek-od-oszczednosci-sprawdz-co-musisz-wiedziec-o-podatku-belki,6155f6

https://biznes.wprost.pl/poradnik/podatki-i-prawo/10800448/podatek-od-lokaty-w-polsce-ile-wynosi-tzw-podatek-belki.html

https://www.bankier.pl/smart/podatek-od-dochodow-kapitalowych-co-to-jest-i-kto-musi-go-placic